ನಿಮ್ಮ ಪತ್ನಿ ಹೆಸರಲ್ಲಿ FD, ಚಿನ್ನದ ಮೇಲೆ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡ್ತಿದ್ದೀರಾ? ಐಟಿ ಇಲಾಖೆಯಿಂದ ನಿಮಗಿದೆ ಬಿಗ್ ಶಾಕ್!

ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಅನೇಕರು ತಮ್ಮ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು (Income Tax) ಉಳಿಸಲು ಒಂದು ಉಪಾಯ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ತಮ್ಮ ಕಷ್ಟದ ಗಳಿಕೆಯನ್ನು ಪತ್ನಿಯ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಿ, ಅವರ ಹೆಸರಿನಲ್ಲಿ ಫಿಕ್ಸೆಡ್ ಡೆಪಾಸಿಟ್ (FD), ಚಿನ್ನ ಅಥವಾ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ.

ಹೆಂಡತಿಯ ಆದಾಯ ಕಡಿಮೆ ಇರುವುದರಿಂದ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಉಳಿಸಬಹುದು ಎಂಬುದು ಇವರ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಆದರೆ, ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯ ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಕಾರ ಈ ರೀತಿ ಮಾಡುವುದು ತಪ್ಪು ಮತ್ತು ಇದು ನಿಮಗೆ ದೊಡ್ಡ ಆರ್ಥಿಕ ಹೊರೆಯಾಗಬಹುದು!

ಸೆಕ್ಷನ್ 64 ಮತ್ತು ಕ್ಲಬ್ಬಿಂಗ್ ನಿಯಮ (Clubbing of Income):

ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 64 ರ ಪ್ರಕಾರ, ಯಾವುದೇ ವ್ಯಕ್ತಿ ತನ್ನ ಸಂಗಾತಿಗೆ (ಪತ್ನಿ ಅಥವಾ ಪತಿಗೆ) ಹಣವನ್ನು ಉಡುಗೊರೆಯಾಗಿ (Gift) ನೀಡಿ, ಆ ಹಣದಿಂದ ಬರುವ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ಲಾಭವನ್ನು ಅದೇ ಸಂಗಾತಿಯ ಆದಾಯ ಎಂದು ತೋರಿಸುವಂತಿಲ್ಲ. ಇಂತಹ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಆ ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ ಬರುವ ಬಡ್ಡಿ ಅಥವಾ ಲಾಭವನ್ನು ಹಣ ನೀಡಿದ ವ್ಯಕ್ತಿಯ (ಗಂಡನ) ಆದಾಯಕ್ಕೇ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇದನ್ನು ತೆರಿಗೆ ಭಾಷೆಯಲ್ಲಿ ‘ಕ್ಲಬ್ಬಿಂಗ್ ಆಫ್ ಇನ್‌ಕಮ್’ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇದರ ಮೇಲೆ ನಿಮ್ಮ ಅನ್ವಯಿತ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರದಲ್ಲೇ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.

ಯಾರಿಗೆ ಈ ನಿಯಮ ಅನ್ವಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ?

ಒಂದು ವೇಳೆ ನಿಮ್ಮ ಪತ್ನಿ ಉತ್ತಮ ವೃತ್ತಿಪರ ಅಥವಾ ತಾಂತ್ರಿಕ ವಿದ್ಯಾರ್ಹತೆ (Professional/Technical Qualifications) ಹೊಂದಿದ್ದು, ತಮ್ಮದೇ ಜ್ಞಾನ ಮತ್ತು ಶ್ರಮದಿಂದ ಆದಾಯ ಗಳಿಸುತ್ತಿದ್ದರೆ ಅಥವಾ ನೀವು ನೀಡಿದ ಹಣವನ್ನು ಸ್ವಂತ ಉದ್ಯೋಗಕ್ಕೆ ಬಳಸಿ ಲಾಭ ಗಳಿಸುತ್ತಿದ್ದರೆ, ಅಂತಹ ಆದಾಯವನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಖಾತೆಗೆ ಸೇರಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಅದು ಅವರದೇ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲ್ಪಡುತ್ತದೆ.

ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸಲು ಇವೆ 3 ಕಾನೂನುಬದ್ಧ ಮಾರ್ಗಗಳು:

ಐಟಿ ಇಲಾಖೆಯ ನಿಯಮಾವಳಿಗಳ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯಲ್ಲೇ ಇದ್ದುಕೊಂಡು ನೀವು ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸಲು ಈ ಕೆಳಗಿನ 3 ಮಾರ್ಗಗಳನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು:

ಪೋಷಕರ ಹೆಸರಿನಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ: ನೀವು ನಿಮ್ಮ ಪೋಷಕರಿಗೆ (ತಂದೆ-ತಾಯಿ) ಹಣವನ್ನು ಉಡುಗೊರೆಯಾಗಿ ನೀಡಿ, ಅವರ ಹೆಸರಿನಲ್ಲಿ ಎಫ್‌ಡಿ ಮಾಡಿದರೆ ಅದರಿಂದ ಬರುವ ಬಡ್ಡಿಯು ಪೋಷಕರ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಸೇರುತ್ತದೆಯೇ ವಿನಃ ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯಕ್ಕಲ್ಲ. ನಿಮ್ಮ ಪೋಷಕರು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್‌ನಲ್ಲಿದ್ದರೆ ಇದು ಅತ್ಯುತ್ತಮ ಮಾರ್ಗ.

ಮದುವೆಯ ಸಮಯದ ಉಡುಗೊರೆಗಳು: ವಿವಾಹದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ದಂಪತಿಗೆ ಬರುವ ನಗದು ಅಥವಾ ಆಸ್ತಿ ಉಡುಗೊರೆಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಇರುತ್ತದೆ. ಆ ಹಣವನ್ನು ನಂತರ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ, ಅದರಿಂದ ಬರುವ ಆದಾಯವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಿದವರ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ಎಂದೇ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಪಿಪಿಎಫ್ (PPF) ಹೂಡಿಕೆ: ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ (PPF) ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ರಹಿತವಾಗಿದೆ. ನೀವು ನಿಮ್ಮ ಪತ್ನಿ ಅಥವಾ ಅಪ್ರಾಪ್ತ ಮಕ್ಕಳ ಹೆಸರಿನಲ್ಲಿ ಪಿಪಿಎಫ್ ಖಾತೆ ತೆರೆದು ವಾರ್ಷಿಕ 1.5 ಲಕ್ಷ ರೂ.ವರೆಗೆ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬಹುದು. ಇದರಿಂದ ಬರುವ ಬಡ್ಡಿಯು ಸಂಪೂರ್ಣ ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತವಾಗಿರುವುದರಿಂದ ಕ್ಲಬ್ಬಿಂಗ್ ನಿಯಮ ಅನ್ವಯಿಸಿದರೂ ನೀವು ಯಾವುದೇ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಟ್ಟಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ.

ಆದ್ದರಿಂದ, ನಿಮ್ಮ ಪತ್ನಿಯ ಹೆಸರಿನಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮುನ್ನ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯ ಈ ಪ್ರಮುಖ ನಿಯಮವನ್ನು ನೆನಪಿನಲ್ಲಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಿ.